Ist ein Essensgutschein wirklich steuerfrei?
Ein leckeres Mittagessen dient in vielen Unternehmen oft als Mitarbeiter-Benefit. Gleiches auch für Gutscheine dafür. Doch ist ein Essensgutschein wirklich steuerfrei neben dem steuerpflichtigen Arbeitslohn? Lohnt sich überhaupt ein Mitarbeiter-Benefit oder gibt es da eine bessere Lösung, mit der Du auch Steuern sparen kannst?
Essensgutschein ist gut – das richtige Benefitsystem besser
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FAIRFAMILY möchte mit Dir einmal einen näheren Blick auf diese Thematik werfen. Vielleicht hast Du ja bereits mit dem Gedanken gespielt, Deinen Mitarbeitern einen Essensgutschein anzubieten, um die Mitarbeiterzufriedenheit zu steigern. Doch hierbei gibt es einige Dinge zu beachten. Es muss nicht unbedingt sein, dass der Essensgutschein steuerfrei ist!
Zunächst einmal möchten wir Dir erklären, was ein Essensgutschein überhaupt ist und welche Möglichkeiten er bietet. Wir zeigen Dir aber auch, wo Du bei der Einführung eines Essensgutscheins mit Problemen konfrontiert werden kannst. Vielleicht gibt es auch eine bessere Lösung als einen steuerfreien Essensgutschein, um Deine Mitarbeiter glücklich zu machen.
Was genau ist ein Essensgutschein?
Ein typischer Essensgutschein mit steuerfreien Vergünstigungen lässt sich von Arbeitnehmern je nach Vorgabe flexibel einsetzen. Wie der Name schon sagt, kann ein solcher Gutschein für Mahlzeiten eingelöst werden.
Das Einlösen des Essensgutscheins muss nicht in einer firmeneigenen Kantineerfolgen. Es besteht die Möglichkeit, den Gutschein in Restaurants, Cafés, Imbissen oder beim Einkauf von Lebensmitteln einzulösen. Wo und wofür ein solches Benefit eingelöst werden kann, legst Du als Arbeitgeber fest.
Die Mitarbeiter können die Gutscheine in einigen Fällen direkt im Partnerrestaurant oder -geschäft einlösen. In anderen Fällen kann eine mobile App oder eine Online-Plattform erforderlich sein.
Ein Essensgutschein kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sein. Doch Vorsicht, wenn Du Deinen Mitarbeitern bereits andere Benefits bietest, können hierauf dennoch Steuern gezahlt werden müssen!
Der Essensgutschein ist nur steuerfrei, solange er die steuerliche Grenze für Sachbezüge nicht überschreitet. Aktuell liegen diese amtlichen Sachbezugswerte bei 50 Euro im Monat (Stand: 2023).
Aus steuerlicher Sicht ist der Essensgutschein damit nichts anderes als etwa eine Sachbezugskarte oder ein Tankgutschein. Wichtig ist jedoch dabei zu beachten, dass wenn bereits Benefits wie diese existieren, der Essensgutschein nicht mehr steuerfrei abgerechnet werden kann! Es handelt sich dann um ein Benefit, dass Du als Arbeitgeber ganz allein finanzieren musst.
Dennoch stellt sich eine weitere Frage: Lohnt sich ein Essensgutschein, der steuerfrei ist, wirklich? Bei einer Vollzeitstelle würde ein Sachbezug von 50 Euro bedeuten, dass für jeden Arbeitstag etwa 2,60 Euro für etwas zu Essen zur Verfügung stehen. Wo bekommt man für 2,60 Euro eine vollwertige Mahlzeit, die nicht weiterer Fördermittel bedarf? Ein großer geldwerter Vorteil ist durch den Essensgutschein nicht gegeben.
Essensgutschein clever nutzen – und um starke Benefits ergänzen
Gutscheine erreichen nicht alle Mitarbeiter gleichermaßen
Eine volle Mahlzeit wird also durch den Essensgutschein nicht steuerfrei. Alle Mitarbeiter, die jeden Tag ihr Mittagessen auf der Arbeit genießen möchten, müssen wahrscheinlich draufzahlen.
Doch was ist mit den Mitarbeitern, die im Homeoffice sind oder abseits der Möglichkeiten zur Einlösung arbeiten (z.B. im Ausland)? Welche Vorteile sollen sie aus einem Essensgutschein als steuerfreies Benefit ziehen? Hier bleibt er entweder ungenutzt oder wird durch ein anderes Benefit ersetzt.
Aber unterschiedliche Benefits sorgen auch wieder für eine Ungleichheit in der gesamten Belegschaft. Der eine wünscht sich vielleicht einen Essensgutschein, der steuerfrei ist, der andere präferiert einen Tankgutschein oder die Übernahme der Beiträge für sein Fitnessstudio.
So weit solltest Du es gar nicht erst kommen lassen, dass jeder sein eigenes Benefit bekommt. Aber auch wenn der Essensgutschein steuerfrei ist, erweist er sich zum Einsatz als Mitarbeiter-Benefit eher ungeeignet. Gibt es da vielleicht eine bessere Lösung?
Nicht nur ein Essensgutschein ist steuerfrei
Ja, es gibt eine bessere Lösung. Du brauchst etwas, womit Du alle Deine Mitarbeiter gleichermaßen erreichst. Das kann ein Essensgutschein, der steuerfrei ist, nicht leisten. Doch was ist, wenn Du nicht das Mittagessen Deiner Mitarbeiter förderst, sondern ihre Gesundheit?
Doch auch hier brauchst Du etwas Passendes. Selbst ein Firmenfahrrad erweist sich für diese Aufgabe als unbrauchbar. Besser ist es, mit einem eigenen Gesundheits-Benefit-System zu arbeiten. Doch was ist das?
Bei Deinem individuell erstellen Gesundheits-Benefit-System handelt es sich um einen emotionalen Lohnbestandteil, bei dem Deine Mitarbeiter Gesundheitsleistungen selbst wählen können. Du stellst die Leistungen individuell zusammen und bietest ihnen ein Gesundheitsbudget, von dem sie die Leistungen bezahlen können.
Zu diesen Leistungen gehören etwa:
Informationen zu einer gesunden Ernährung
Förderung von Bewegung
Angebote zur Stressbewältigung und von psychischen Belastungen
Prävention von Sucht
ergonomische Arbeitsplatzgestaltung, Verringerung körperlicher Belastungen
Das Gesundheits-Benefit-System von FAIRFAMILY bietet Dir über 300 Gesundheitsleistungen, aus denen Deine Mitarbeiter frei wählen können. Doch nicht nur der Essengutschein kann steuerfrei sein. Etwas wie das Gesundheits-Benefit-System wird nicht nur steuerlich begünstigt, sondern sogar noch vom Staat gefördert!
Für gerade einmal 30 Euro pro Monat kannst Du für jeden einzelnen Mitarbeiter über 1.000 Euro an Netto-Mehrwerten generieren. Emotionale Lohnbestandteile wie das Gesundheits-Benefit-System machen dies möglich und sind komplett steuerfrei!
Steuerfreie Benefits statt teurer Gehaltserhöhung
Vorteile emotionaler Lohnbestandteile nutzen
Das Gesundheits-Benefit-System hat noch viele weitere Vorteile, die einen Essensgutschein, der steuerfrei genutzt wird, weit in den Schatten stellen. Dein eigenes Gesundheits-Benefit-System fügt sich in Deine Unternehmenskultur ein und macht Dich zu einem einzigartigen Arbeitgeber.
Du stichst aus Deiner Konkurrenz heraus und wirst attraktiv für neue Fachkräfte. Außerdem ist das Gesundheits-Benefit-System etwas, das als emotionaler Lohnbestandteil nachhaltig wirkt. Nicht nur die Mitarbeitergewinnung, auch die Mitarbeiterbindung gelingt mit emotionalen Lohnbestandteilen.
Solltest Du weitere Fragen zu dieser Thematik haben, kannst Du Dich gerne an unsere Experten wenden. FAIRFAMILY lädt Dich gerne zu einem kostenlosen Erstgespräch ein. Wir machen Dich zum Top-Arbeitgeber in Deiner Region und freuen uns auf das Gespräch mit Dir!