Finanziell gesund bleiben: Kreditmanagement im Unternehmen

Definition und Bedeutung des Kreditmanagements

Was ist Kreditmanagement?
Das Kreditmanagement umfasst alle strategischen und operativen Maßnahmen zur Steuerung von Kreditvergaben sowie zur Minimierung des Forderungsausfallrisikos. Diese Funktion ist insbesondere im B2B-Bereich von großer Bedeutung, da Zahlungen hier häufig auf Rechnung erfolgen. Ein effektives Kreditmanagement trägt dazu bei, Liquiditätsengpässe zu vermeiden und die finanzielle Stabilität des Unternehmens zu sichern.

Das Kreditmanagement umfasst folgende Aspekte:

• Bonitätsprüfung
• Risikomanagement
• Kreditentscheidungen
• Zahlungsüberwachung 
• Vermeidung von Zahlungsausfällen

Im Gegensatz zum Kreditmanagement konzentriert sich das Forderungsmanagement auf die Realisierung offener Forderungen und umfasst Mahnwesen sowie Inkassoverfahren.

Wirtschaftliche Bedeutung eines guten Kreditmanagements

Unbezahlte Rechnungen verursachen jährlich wirtschaftliche Verluste in Höhe von rund 50 Milliarden Euro für deutsche Unternehmen. 

Rund 80% aller B2B-Geschäfte in Deutschland basieren auf Rechnungszahlungen, was die Notwendigkeit des Kreditmanagements unterstreicht. Etwa 20% aller Unternehmensinsolvenzen sind auf Forderungsausfälle zurückzuführen, was zeigt, wie kritisch das Kreditmanagement für den Fortbestand eines Unternehmens ist.

Ein unzureichendes Kreditmanagement kann dazu führen, dass Unternehmen trotz hoher Umsätze Liquiditätsprobleme haben und letztlich zahlungsunfähig werden können. Ist zu viel Liquidität in den Forderungen gebunden oder fallen Zahlungen seitens der Kunden aus, so kann dies gravierende Folgen haben. Daher ist eine strukturierte und gut organisierte Kreditvergabe essenziell.

Kreditrisiken minimieren: Ziele und Aufgaben des Kreditmanagements

Ein zentrales Ziel des Kreditmanagements ist die Vermeidung von Zahlungsausfällen. Führe daher bereits vor der Belieferung eines Kunden eine gründliche Bonitätsprüfung durch. Diese gibt Aufschluss über die Zahlungsfähigkeit des Kunden und hilft, Risiken frühzeitig zu erkennen. Ergänzend dazu sind interne Kreditrichtlinien notwendig, um klare Vorgaben für Kreditvergaben festzulegen.

Liquidität sichern und Cashflow optimieren

Ein effektives Kreditmanagement verbessert die Liquidität und sichert die finanzielle Handlungsfähigkeit Deines Unternehmens. Besonders wichtig ist dabei die Reduzierung des DSO-Werts (Days Sales Outstanding), der in Deutschland zwischen 35 und 50 Tagen liegt. Ein niedriger DSO-Wert bedeutet schnellere Zahlungseingänge und somit eine stabilere Liquidität.

Forderungsausfälle erkennen und begrenzen

Forderungsausfälle belasten Unternehmen erheblich. Während der durchschnittliche Forderungsausfall in Deutschland etwa 2-3% des Umsatzes beträgt, kann er in besonders risikoreichen Branchen wie dem Baugewerbe auf bis zu 5% ansteigen. Deshalb ist ein gutes Portfoliomanagement notwendig. 

Analysiere Deine Kunden regelmäßig, um rentable Geschäftspartner:innen zu identifizieren und risikobehaftete Forderungen schon im Vorfeld gut abzusichern. Risikostreuung und Diversifikation sind dabei essenzielle Instrumente, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.

Kreditprüfung und Risikobewertung

Eine umfassende Bonitätsprüfung bildet die Grundlage jeder Kreditentscheidung. Unternehmen sollten die Finanzkennzahlen ihrer Kunden wie Eigenkapitalquote, Gewinnentwicklung und Cashflow genau analysieren. 

Zusätzlich helfen externe Bonitätsprüfungs- und Scoring-Dienstleister wie SCHUFA, Creditreform oder Dun & Bradstreet bei der Bewertung der Kreditwürdigkeit potenzieller Geschäftspartner:innen. Auch Zahlungserfahrungen mit anderen Lieferanten geben wertvolle Hinweise auf das Zahlungsverhalten eines Kunden.

Kreditlimits festlegen und individuell anpassen

Die Höhe des gewährten Kredits sollte sich an der Zahlungsfähigkeit und Bestellhistorie des Kunden orientieren. Eine bewährte Praxis ist es, Kreditlinien auf maximal 10% des jährlichen Umsatzes mit einem einzelnen Kunden zu begrenzen. So wird das Risiko eines Zahlungsausfalls gestreut.

Absicherung durch Warenkreditversicherungen

Eine Warenkreditversicherung schützt Unternehmen vor finanziellen Verlusten durch Zahlungsausfälle. Versicherer decken in der Regel 80 bis 90% der offenen Forderungen ab, was das Risiko erheblich reduziert. Besonders bei internationalen Geschäften, in denen politische oder wirtschaftliche Unsicherheiten bestehen, ist eine solche Absicherung entscheidend für die Stabilität des Unternehmens.

Factoring als zusätzliche Sicherheitsmaßnahme

Neben Versicherungen kann Factoring eine wirksame Lösung sein, um Liquidität zu erhalten und Risiken zu minimieren. Dabei verkauft das Unternehmen seine Forderungen an eine Factoringgesellschaft, die im Gegenzug das Zahlungsausfallrisiko (Delcredere-Risiko) übernimmt. Dies entlastet die eigene Buchhaltung und sorgt für einen planbaren Geldfluss. 

Expertentipp:
Besonders für Unternehmen mit hohen Außenständen bietet Factoring eine schnelle Möglichkeit, finanzielle Engpässe zu vermeiden.

Operatives Kreditmanagement und Mahnwesen

Analysiere das Zahlungsverhalten Deiner Kunden immer genau. Dazu kannst Du Frühwarnsysteme nutzen, die Verzugsmuster schnell erkennen. Auch die Nutzung von Scoring-Modellen bietet sich zur Einstufung von Kundenrisiken und Anpassung der Kreditbedingungen an.

Mahnstrategien und Inkasso

Bewährt hat sich das dreistufige Mahnverfahren:

1. Freundliche Zahlungserinnerung zur Aufforderung der Begleichung.
2. Offizielle Mahnung mit Zahlungsfristsetzung.
3. Einleitung eines Inkassoverfahrens oder rechtlicher Schritte bei ausbleibender Zahlung.

Neben dem dreistufigen kommen z.T. auch vier- und fünfstufige Verfahren zum Einsatz. Hier werden die Schritte zwischen der Zahlungserinnerung und der Einleitung des Inkassoverfahrens differenzierter vorgenommen.

Effektive Mahnstrategien können die Wahrscheinlichkeit der Begleichung offener Forderungen signifikant erhöhen. Hierzu gehören auch klassiche Vorgehensweisen wie der persönliche Anruf und die postalische Mahnung mittels eingeschriebenem Brief.

Expertentipp:
Beim Inkasso haben sich entsprechende Inkasso-Büros sowie spezialisierte Rechtsanwaltskanzleien bewährt. Automatisierte Zahlungserinnerungen können die Mahnzeiten deutlich reduzieren und den Zahlungseingang somit beschleunigen.

Die kritische Rolle des Kreditmanagers

In einigen Unternehmen wird aufgrund der besonderen Bedeutung des Kreditmanagements dafür eigens eine eigene Rolle geschaffen. Der Kreditmanager fungiert hier als Schnittstelle zwischen Vertrieb und der Buchhaltung.

Aufgaben des Kreditmanagers:

• Entwicklung und Überwachung interner Kreditrichtlinien zur Steuerung von Kreditvergaben
• Regelmäßige Kontrolle der Kreditlimits pro Kunde zur Begrenzung des Ausfallrisikos
• Enge Zusammenarbeit mit der Geschäftsleitung, insbesondere bei Großkrediten oder strategischen Kunden
• Schulung von Mitarbeitern hinsichtlich risikobewusster Kreditvergabe

Fazit

Ein effektives Kreditmanagement sichert die finanzielle Stabilität Deines Unternehmens und minimiert das Risiko von Forderungsausfällen. Durch präzise Bonitätsprüfungen, klare Kreditrichtlinien und gezielte Absicherungsmaßnahmen wie Factoring oder Warenkreditversicherungen lassen sich Liquiditätsengpässe vermeiden. 

Eine strategische Steuerung der Kreditvergabe sowie ein strukturiertes Mahnwesen sorgen für planbare Zahlungsströme und reduzieren Ausfallrisiken. Zudem ermöglicht ein datenbasiertes Kreditmanagement eine frühzeitige Erkennung potenzieller Zahlungsschwierigkeiten und schafft finanzielle Handlungsspielräume. 

Unternehmen, die auf ein professionelles Forderungsmanagement setzen, stärken nicht nur ihre Cashflow-Resilienz, sondern auch ihre Wettbewerbsfähigkeit. Ein durchdachtes Kreditmanagement ist somit ein entscheidender Erfolgsfaktor für nachhaltiges Wachstum.

FAQ – Häufig gestellte Fragen zum Kreditmanagement